Declaración D104 del IVA – Como presentarla de forma eficiente y automatizada

Que debo tener disponible para completar la declaración.

• Para la preparación de la declaración D104 debe tener la siguiente información disponible:
• Debe tener su número de cédula y la contraseña para ingresar al sistema ATV.
• Asegúrese de tener disponible la Tarjeta Inteligente Virtual que la plataforma le generó al momento de inscribirse como contribuyente en el Registro Único Tributario (RUT). Este es la tarjeta alfanumérica que le permitirá escribir tres combinaciones de letras y números para acceder.
• Tenga disponible el total de sus ventas o ingresos durante el mes a declarar. Este debe estar separado por cada actividad económica que realice.
• Tenga disponible El total de sus compras del mes, al igual que los ingresos, este debe estar separado ya sea por bienes o servicios y la tarifa del IVA aplicable.
• Verifique que la actividad o actividades económicas a declarar estén actualizadas en el sistema de Hacienda (ATV). Es altamente recomendado, agregar o eliminar estas actividades antes de iniciar el proceso. Para esto vaya al menú Registro Único Tributario.
• Si tiene un sistema de facturación Electrónica que le permite validar, recibir y enviar documentos electrónicos a sus clientes y proveedores, asegúrese que haya ingresado en todas las recepciones de documentos electrónicos (Facturas, Notas de Crédito y Notas de Débito) emitidas por sus proveedores durante el mes. Si tiene documentos pendientes de recibir o hubo rechazos en los mismos, debe exigirlos, ya que tiene hasta el 8 del siguiente mes para hacer su recepción electrónica.
• También asegurarse de registrar las Facturas Electrónicas de Compra de régimen simplificado y que estas hayan sido aceptadas por Hacienda. Si no tiene un sistema de Facturación Electrónica lo invitamos a conocer nuestra solución, Fácil, Rápida y Efectiva aquí
• Si es importador, debe registrar las Compras a sus proveedores en el extranjero, y asegurarse que estén indicadas como Importación en su tipo y colocarlas en la fecha correcta.
• Por último, cualquier otra Factura de proveedor nacional que, por razones especiales, no pueda hacerle recepción, tales como Facturas a nombre de otras personas o empresas que usted pague, como los servicios públicos de su Alquiler. Asegúrese de contar con la asesoría contable adecuada para determinar la forma adecuada para la presentación de estos gastos.
• Recuerde que la declaración D104 IVA se debe presentar cada mes, aunque sus ventas sean cero en ese mes.
• Si usted factura sus servicios en Dólares u otra moneda, debe reportar los valores en colones según tipo de cambio que haya utilizado al realizar la factura.